Belastingaangifte: deze aftrekposten vergeet je misschien

Waarom je aftrekposten niet moet vergeten

Elk jaar in de periode van maart tot mei doen miljoenen Nederlanders hun belastingaangifte. De vooraf ingevulde aangifte van de Belastingdienst maakt het makkelijk, maar juist daardoor vergeten veel mensen om extra aftrekposten toe te voegen. Die vooraf ingevulde gegevens bevatten namelijk lang niet alles — en dat kan je honderden tot soms duizenden euro's kosten.

De Belastingdienst vult automatisch je inkomen, je hypotheekgegevens en je zorgverzekeringskosten in. Maar zaken als giften, zorgkosten, studiekosten en specifieke situaties moet je zelf invullen. En dat is precies waar het fout gaat: mensen vertrouwen op de vooringevulde aangifte en klikken door zonder deze posten toe te voegen.

In dit artikel bespreken we de meest vergeten aftrekposten voor de aangifte over 2025 (die je in 2026 doet). Bedragen en drempels kunnen jaarlijks wijzigen, dus controleer altijd de actuele informatie op de website van de Belastingdienst.

Zorgkosten: meer aftrekbaar dan je denkt

Specifieke zorgkosten die je zelf hebt betaald en niet vergoed krijgt van je zorgverzekering, kun je aftrekken. Dit geldt niet voor de standaard zorgpremie of het eigen risico, maar wel voor een hele lijst aan kosten die veel mensen niet kennen.

Denk aan kosten voor brillen en lenzen, tandarts (voor zover niet vergoed), fysiotherapie boven je vergoedingslimiet, hulpmiddelen zoals een gehoorapparaat, en reiskosten voor medische behandelingen (€0,23 per kilometer of openbaar vervoerkosten). Ook dieetkosten op voorschrift van een arts zijn aftrekbaar.

Er geldt wel een drempel: je kunt alleen het bedrag aftrekken dat boven een bepaald percentage van je drempelinkomen uitkomt. Voor 2025 ligt die drempel rond de 1,65 procent van je verzamelinkomen, met een minimum en maximum afhankelijk van je inkomensniveau. Vooral voor gezinnen met hoge eigen bijdragen voor zorg kan dit flink oplopen. Bewaar altijd je bonnetjes en nota's als bewijs.

Giften aan goede doelen

Doneer je aan goede doelen? Dan kun je die giften mogelijk aftrekken. Er zijn twee soorten giften: gewone giften en periodieke giften. Het verschil is belangrijk voor je portemonnee.

Bij gewone giften geldt een drempel: je kunt alleen het bedrag aftrekken dat boven 1 procent van je drempelinkomen uitkomt, met een minimum van €60. Er is ook een maximum van 10 procent van je drempelinkomen. Als je drempelinkomen €40.000 is, trek je dus alleen giften af boven de €400, tot een maximum van €4.000.

Bij periodieke giften is er geen drempel en geen maximum. Je moet dan wel minimaal vijf jaar achter elkaar hetzelfde bedrag doneren aan een ANBI-instelling (Algemeen Nut Beogende Instelling) en dit vastleggen in een schriftelijke overeenkomst. Dit hoeft sinds 2014 niet meer via de notaris — een onderhandse akte volstaat. Voor wie regelmatig doneert, levert dit een flinke belastingbesparing op.

Hypotheekrenteaftrek en eigenwoningforfait

De hypotheekrente is voor veel huiseigenaren de grootste aftrekpost. De vooraf ingevulde aangifte bevat meestal de juiste gegevens van je hypotheekverstrekker, maar er zijn situaties waarin je zelf moet aanvullen.

Heb je in het afgelopen jaar je hypotheek overgesloten? Dan zijn de advies- en bemiddelingskosten en de taxatiekosten aftrekbaar als financieringskosten. Ook een eventuele boeterente bij vervroegde aflossing is aftrekbaar. Deze kosten worden niet automatisch ingevuld en vergeet je makkelijk.

Verder geldt dat als je hypotheekschuld lager is dan de WOZ-waarde van je woning, je te maken kunt krijgen met het eigenwoningforfait. In sommige gevallen is er een aftrek wegens geen of geringe eigenwoningschuld (de zogenaamde Hillen-regeling), al wordt deze sinds 2019 stapsgewijs afgebouwd. Lees ook ons artikel over hypotheekrenteaftrek maximaal benutten voor meer details.

Studiekosten en scholingsuitgaven

Hoewel de aftrek voor studiekosten in 2022 is vervangen door het STAP-budget, zijn er nog steeds situaties waarin scholingsuitgaven aftrekbaar zijn. Als je in 2025 kosten hebt gemaakt voor een opleiding of studie die je beroep direct ten goede komt, controleer dan of deze onder een overgangsregeling vallen.

Daarnaast zijn er andere aftrekposten gerelateerd aan werk die vaak worden vergeten. Kosten voor een procedure tegen je werkgever (bijvoorbeeld bij ontslag) zijn aftrekbaar. En als je een eigen bedrijf hebt of zzp'er bent, zijn er diverse aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling die je niet wilt missen.

Voor zzp'ers geldt ook de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek als je tussen de €2.801 en €353.973 hebt geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen. Dit kan je honderden tot duizenden euro's belastingvoordeel opleveren. Raadpleeg een boekhouder als je niet zeker weet welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn.

Overige vergeten aftrekposten

Er zijn nog een aantal minder bekende posten die je geld kunnen opleveren. Alimentatie die je betaalt aan je ex-partner is aftrekbaar (partneralimentatie, niet kinderalimentatie). Dit kan een aanzienlijk bedrag zijn dat direct je belastbaar inkomen verlaagt.

Heb je een monumentenpand? Dan kun je onderhoudskosten aan rijksmonumenten deels aftrekken, al is deze regeling de afgelopen jaren gewijzigd. Controleer de actuele voorwaarden op de website van de Belastingdienst of bij de Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed.

Tot slot: als je tijdelijk in twee woningen hebt gewoond door een verhuizing, kun je de hypotheekrente van beide woningen aftrekken gedurende een overgangsperiode. En als je een restschuld hebt overgehouden aan de verkoop van je vorige woning, is de rente daarover onder voorwaarden ook aftrekbaar tot 15 jaar na verkoop. Al deze bedragen en regelingen kunnen per belastingjaar afwijken, dus controleer altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst of een fiscaal adviseur.